员工薪酬管理中如何避免多缴税、交冤枉税？

谢谢邀请。

笔者认为，这个问题需要财务和人事的通力配合和筹划。

有些企业的人事，以为公司合法节税为名，不给员工缴足社保，却大肆给员工搞旅游、发福利，这不仅让员工一方面没有享受到应有的待遇，一方面仍然有补交个税的风险，对公司来说，节省的成本有限，但却承担了没有给员工缴足社保的风险，并且当地税务是否允许你旅游费税前扣除，福利费大量超支引起的税收调增，都有可能会使企业多交所得税。所以，这样的问题，就属于没有做好筹划而多缴税，并且还使企业和员工双方都承担了相应的风险。

因此，人事在制定公司的薪酬政策的时候，不仅要考虑到员工的个税，也要考虑到企业的税前扣除，既不让个人多缴税，也不要额外增加企业的成本负担。当然，这当中也需要财务的参与。

主要需要考虑以下一些方面：

1. 涉及到员工个税的项目及要点。

如果都是全职员工，那么要规划好工资薪金，如果还有外聘员工，那么要规划好劳务报酬。

对于工资薪金，不仅仅是准确做好各项专项附加扣除，还要注意工资与年终奖的合理分配，年终奖的区间设置。

对于需要缴纳个税的项目，需要注意除了工资薪金，还有别的一些实物福利和现金奖励等。所以，要合理的选择发放的方式。

2. 员工社保、福利的安排。

企业有义务为员工缴足社保，如果没有按照相应的规定缴纳，而通过其他不能税前扣除的方式来补偿员工，那么企业会承担风险，而且还会增加所得税。因此，企业应当将员工的薪酬计划做整体的考虑。综合考量工资、社保、奖金、福利的安排。

对于福利费，哪些项目归属于职工福利费，是有明确规定的，如果“超纲”，那么各地的税务可能会有不同的判定，企业需要进行判断和方式的选择。同时，要注意不要超过工资薪金的14%，控制好福利费的总额，才能保证在税前扣除。

3. 有没有可以用的税收优惠。

有些不属于工资薪金的收入，是不征税的，比如差旅费津贴、误餐补助、托儿补助费、独生子女补贴等。

还有一些特殊的政策，比如安置残疾人，那么可以享受增值税即征即退，所得税加计扣除，比例达到要求，还可以免纳残疾人保障金。

又如，企业要享受小型微利企业的优惠，那么就要注意控制好人数，如果人数超过300人，不符合标准，那么所得税率就会大大提升。

因此，企业需要根据实际情况，来选择对员工和公司比较有利的薪酬安排。避免因采取了不正当的方法，导致员工和公司多缴税，且承担风险。

以上财会小童观点，欢迎评论补充。